受市政府委托，現(xiàn)將我市2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

    2022年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下和市人大、市政協(xié)的有力監(jiān)督支持下，財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市決策部署，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和省第十三次黨代會(huì)精神，堅(jiān)持以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導(dǎo)向，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，發(fā)揮財(cái)政資金效能，提升財(cái)政保障能力，年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況整體良好。          

    ——加大資金投入，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的三保底線，全年民生支出303357萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的86.9%。主要用于老舊小區(qū)改造、農(nóng)田水利項(xiàng)目建設(shè)、改善城鄉(xiāng)學(xué)校辦學(xué)條件、支持發(fā)展文化旅游事業(yè)等方面，切實(shí)增強(qiáng)百姓幸福感、獲得感。

——加強(qiáng)社會(huì)服務(wù)管理，常態(tài)化推進(jìn)疫情防控。全年投入疫情防控資金10164萬(wàn)元，在核酸檢測(cè)、防疫物資儲(chǔ)備、疫苗接種和隔離點(diǎn)建設(shè)等方面提供了資金保障，較好完成了疫情防控工作，牢牢守住了疫情防線。

    ——防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范地方政府債務(wù)管理。2022年?duì)幦Y金43648萬(wàn)元，實(shí)施項(xiàng)目19個(gè)，有效保障了各類項(xiàng)目建設(shè)、重點(diǎn)民生領(lǐng)域資金需求。

    一、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況

審計(jì)了財(cái)政部門組織的本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。2022年，全市一般公共預(yù)算收入404745萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入315258萬(wàn)元、本級(jí)一般預(yù)算收入42864萬(wàn)元，其他收入46623萬(wàn)元。支出377518萬(wàn)元，年終結(jié)余27227萬(wàn)元（為正常省專項(xiàng)補(bǔ)助資金，下年繼續(xù)使用）。政府性基金預(yù)算收入25311萬(wàn)元、支出24584萬(wàn)元，年終結(jié)余727萬(wàn)元。社保基金收入36139萬(wàn)元、支出32653萬(wàn)元，年終結(jié)余3486萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入3217萬(wàn)元、支出607萬(wàn)元，年終結(jié)余2610萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，2022年財(cái)政部門能夠堅(jiān)決貫徹市委、市政府的決策部署，積極貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，聚焦“生態(tài)活力城、美麗新虎林”，凝聚了振興合力，發(fā)揮了財(cái)政效能。但在財(cái)政管理等方面還存在以下問(wèn)題：

（一）財(cái)政管理審計(jì)情況

一是預(yù)算編制、執(zhí)行情況不夠完善。代編部門預(yù)算比例過(guò)高；部分項(xiàng)目預(yù)算追加手續(xù)不完善。二是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果質(zhì)量不高。績(jī)效自評(píng)流于形式，績(jī)效再評(píng)價(jià)不及時(shí)。

    （二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了10家預(yù)算單位，結(jié)果表明，各預(yù)算單位基本能夠落實(shí)預(yù)算政策，預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法和相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度基本健全，預(yù)算管理較上年有所規(guī)范，但還存在薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范問(wèn)題金額619.63萬(wàn)元。一是年初預(yù)算編制不合理、預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。1家單位在未充分預(yù)計(jì)上年結(jié)轉(zhuǎn)資金的情況下繼續(xù)編制下年預(yù)算；1家單位動(dòng)用未納入預(yù)算管理的上年結(jié)余資金安排支出529萬(wàn)元。二是部門預(yù)算執(zhí)行效率有待提高。6家單位38項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行率低于50%。三是公務(wù)卡制度落實(shí)緩慢。抽查5家單位公務(wù)卡制度執(zhí)行情況，辦卡率及使用率均低于50%。四是財(cái)務(wù)管理能力有待提升。2家單位將零余額資金轉(zhuǎn)入基本戶83.93萬(wàn)元；1家單位擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)5.6萬(wàn)元、改變年初預(yù)算指標(biāo)用途列支費(fèi)用1.1萬(wàn)元；1家單位未采購(gòu)正版化辦公軟件。

二、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)資金審計(jì)情況

    （一）重大項(xiàng)目審計(jì)情況

    1.民生工程審計(jì)情況

    2022年，我市實(shí)施黑土地保護(hù)、穆棱河澇區(qū)治理、侵蝕溝治理、城北幼兒園建設(shè)等民生保障工程,建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田20萬(wàn)畝、墾地合作園區(qū)50萬(wàn)畝,改造格田5.3萬(wàn)畝,虎林灌區(qū)實(shí)現(xiàn)全線通水，全面完成耕地保護(hù)目標(biāo)，糧食產(chǎn)量達(dá)到23.8億斤,實(shí)現(xiàn)“二十連豐”，教育行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的配備有效促進(jìn)了幼兒教育事業(yè)的快速發(fā)展。重點(diǎn)對(duì)涵蓋農(nóng)業(yè)、水利、教育等領(lǐng)域的11個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，涉及資金9873.28萬(wàn)元，存在以下問(wèn)題：3個(gè)工程項(xiàng)目未按要求開工建設(shè)；1個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、未按約定時(shí)間完工；2個(gè)工程項(xiàng)目未按工程形象進(jìn)度付款。

    2.虎林市促進(jìn)數(shù)字經(jīng)濟(jì)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展審計(jì)情況

2022年，我市為順應(yīng)時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，搶抓機(jī)遇做優(yōu)數(shù)字經(jīng)濟(jì)，以數(shù)字經(jīng)濟(jì)賦能傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，催生新業(yè)態(tài)、新模式，加快實(shí)體商業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，將工業(yè)園區(qū)內(nèi)通用廠房裝修、改造為內(nèi)設(shè)智慧城市指揮中心、直播電商共享基地、綠色食品展示、黨群服務(wù)等功能區(qū)域的虎林市數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園區(qū)。該產(chǎn)業(yè)園占地2000余平方米，由虎林市三文網(wǎng)絡(luò)科技有限公司運(yùn)營(yíng)，目前已入駐電商企業(yè)、簽約自媒體平臺(tái)主播，盡展數(shù)字經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)。但經(jīng)審計(jì)抽查，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：協(xié)議簽訂方與實(shí)際運(yùn)營(yíng)方不同；固定資產(chǎn)16.57萬(wàn)元未入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。

    （二）重點(diǎn)資金審計(jì)情況

1.債券資金審計(jì)情況

我市能夠積極貫徹落實(shí)中央、省政策，以控制綜合債務(wù)率只降不升為目標(biāo)，壓實(shí)全市各部門和國(guó)有企業(yè)主體責(zé)任，推動(dòng)建立防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。2021年至2022年，債券資金到位共計(jì)75458萬(wàn)元，涉及水利工程、醫(yī)療康復(fù)、旅游基礎(chǔ)設(shè)施等34個(gè)項(xiàng)目，資金已按計(jì)劃到位，各建設(shè)單位基本能夠按照有關(guān)規(guī)定使用資金。截至2022年末，地方政府債務(wù)余額共計(jì)312354萬(wàn)元，未超地方政府債務(wù)限額，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。

2.防疫資金審計(jì)情況

新冠肺炎疫情發(fā)生后，市委市政府把疫情防控作為頭等大事來(lái)抓，落實(shí)上級(jí)防疫安排部署，開展聯(lián)防聯(lián)控工作，啟動(dòng)疫情防控一級(jí)響應(yīng)，組織各方力量、調(diào)集各類資源資金，確保防疫工作有條不紊、扎實(shí)推進(jìn)，疫情防控取得全面勝利。2020年至2023年4月末，新冠肺炎疫情防控資金投入22204.51萬(wàn)元，其中：中央和省級(jí)資金4771.53萬(wàn)元、本級(jí)資金17234.98萬(wàn)元、社保基金198萬(wàn)元，實(shí)際支出21226.6萬(wàn)元，結(jié)余977.91萬(wàn)元。主要用于采購(gòu)設(shè)備和防控物資、人員薪資及補(bǔ)助、核酸檢測(cè)費(fèi)用等支出。主要存在以下問(wèn)題：一是資金報(bào)銷不規(guī)范。個(gè)別單位發(fā)放餐補(bǔ)、報(bào)銷加班人員餐費(fèi)缺少詳細(xì)人員名單；慰問(wèn)物品發(fā)放無(wú)接收人簽字。二是物資管理不規(guī)范。部分單位采購(gòu)的物資財(cái)務(wù)賬內(nèi)無(wú)驗(yàn)收手續(xù)、領(lǐng)用手續(xù)；部分防疫物資未及時(shí)移交相關(guān)部門。上述問(wèn)題在審計(jì)期間已整改。

    3.優(yōu)撫資金審計(jì)情況

2022年，我市穩(wěn)步開展雙擁工作，推進(jìn)優(yōu)待證申領(lǐng)，及時(shí)為自主擇業(yè)退役士兵發(fā)放補(bǔ)貼，更好的幫助困難退役軍人，有力推進(jìn)擁軍支前工作開展，完成零散烈士紀(jì)念設(shè)施整修任務(wù)和烈士陵園維修改造任務(wù)，改善紀(jì)念設(shè)施面貌，提升英雄烈士紀(jì)念設(shè)施紅色教育陣地的功能，涉及軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部安置等資金共計(jì)4551.49萬(wàn)元，但在資金使用方面還存在以下問(wèn)題：向不符合條件人員發(fā)放優(yōu)撫對(duì)象撫恤資金8.73萬(wàn)元；收回違規(guī)發(fā)放的資金18.17萬(wàn)元未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

三、國(guó)有資源資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

2022年，國(guó)資管理部門能夠以全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展為中心工作，服務(wù)改革發(fā)展大局，不斷拓展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理思路，資產(chǎn)管理制度體系日益完善，資產(chǎn)管理信息化水平不斷提升,為國(guó)有資產(chǎn)保值增值做出了積極貢獻(xiàn)。截至2022年末，行政事業(yè)單位資產(chǎn)總額878781.61萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)15.37%。購(gòu)置固定資產(chǎn)13933.31萬(wàn)元，調(diào)撥3344.88萬(wàn)元，處置7567.33萬(wàn)元。但是還存在以下問(wèn)題：一是固定資產(chǎn)權(quán)屬不清晰。2個(gè)項(xiàng)目未辦理不動(dòng)產(chǎn)登記手續(xù)；1個(gè)不動(dòng)產(chǎn)未辦理過(guò)戶手續(xù)；捐贈(zèng)資產(chǎn)未履行資產(chǎn)移交手續(xù)；二是賬實(shí)不符。4家單位固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)共計(jì)24.57萬(wàn)元未入賬。三是系統(tǒng)信息錄入不及時(shí)。1家單位固定資產(chǎn)未及時(shí)錄入國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，1家單位采購(gòu)辦公桌椅等未建立物品管理臺(tái)賬。

（二）國(guó)有自然資源審計(jì)情況

2022年，對(duì)1個(gè)市直部門開展了自然資源資產(chǎn)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)決策部署，履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在以下問(wèn)題：基準(zhǔn)地價(jià)未按規(guī)定三年一更新；未按規(guī)定編制土地儲(chǔ)備計(jì)劃；未及時(shí)督促采石場(chǎng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理和土地復(fù)墾工作；1個(gè)項(xiàng)目未按期完工，進(jìn)展緩慢。

    四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

    在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下、市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，我局按照市政府的安排部署，始終堅(jiān)持“誰(shuí)審計(jì)、誰(shuí)督促、誰(shuí)審查”的原則，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。十二屆省委期間省審計(jì)廳審計(jì)查出問(wèn)題整改情況“回頭看”專項(xiàng)檢查涉及虎林市6個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)240個(gè)問(wèn)題，截至目前已整改到位237個(gè)，整改完成率98.75%。2022年度，市本級(jí)共審計(jì)19個(gè)項(xiàng)目，涵蓋市本級(jí)預(yù)算、重大政策措施落實(shí)跟蹤、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)審計(jì)4方面，涉及整改事項(xiàng)207個(gè)問(wèn)題，整改責(zé)任單位17個(gè)，截至2023年7月，已整改事項(xiàng)203個(gè)，整改完成率98%。針對(duì)2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政等部門梳理分析，制定整改措施，市財(cái)政局加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格執(zhí)行非稅收繳制度，有序推進(jìn)財(cái)政資金管理工作規(guī)范化；完善政府采購(gòu)監(jiān)管體系，加強(qiáng)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，推進(jìn)政府采購(gòu)規(guī)范化。  

五、審計(jì)建議

（一）深化預(yù)算改革，提升財(cái)政管理能力。一是加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌能力。保障預(yù)算和項(xiàng)目資金的統(tǒng)籌銜接，節(jié)約運(yùn)行成本，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效率。二是規(guī)范執(zhí)行財(cái)政管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，規(guī)范工作流程，加強(qiáng)對(duì)部門的審批和監(jiān)管，及時(shí)清理掛賬資金，保證財(cái)政管理工作質(zhì)效。

（二）立足民生保障，優(yōu)化資金使用效益。一是完善資金監(jiān)管使用機(jī)制。壓實(shí)民生項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，提升資金統(tǒng)籌管理水平，確保資金使用效益性和效果性。二是規(guī)范項(xiàng)目投資管控。

深化工程建設(shè)領(lǐng)域改革，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的全程監(jiān)督，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)管控，確保建設(shè)工程規(guī)范化管理。

（三）強(qiáng)化領(lǐng)域監(jiān)管，保障重大政策落實(shí)。一是穩(wěn)步推進(jìn)政策落實(shí)。圍繞上級(jí)決策部署，全面貫徹政策落實(shí)，促進(jìn)各類項(xiàng)目高質(zhì)量發(fā)展。二是規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，提升國(guó)有資產(chǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)。確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)提質(zhì)增效。

（四）加大審計(jì)整改，落實(shí)整改長(zhǎng)效機(jī)制。大力推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制，壓實(shí)各方責(zé)任，著力構(gòu)建上下聯(lián)動(dòng)的審計(jì)整改協(xié)調(diào)機(jī)制，持續(xù)推動(dòng)審計(jì)整改工作落實(shí)落靠。

    2023年，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的二十大、省市委會(huì)議精神及決策部署，緊緊圍繞市委的中心工作，全面貫徹落實(shí)新修訂的審計(jì)法，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),自覺接受人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，為加快建設(shè)“生態(tài)活力城、美麗新虎林”提供堅(jiān)強(qiáng)保障。