一、2014年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2014年，我市財政工作在市委的正確領(lǐng)導下，在市人大依法監(jiān)督和市政協(xié)民主監(jiān)督下，堅決落實“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的各項政策，從容應(yīng)對挑戰(zhàn)，奮力攻堅克難，圓滿地完成了預(yù)算任務(wù)。
2014年，我市財政總收入完成 88,139萬元，增長26.2%。其中：上劃中央、省級收入42,794萬元，增長30%；公共預(yù)算收入45,345萬元，增長23%，為調(diào)整預(yù)算的100%。全市公共預(yù)算支出完成210,838萬元，其中：上級專項補助支出99,531萬元；市本級支出111,307萬元。全年上級返還性收入及爭取的各類專項轉(zhuǎn)移支付資金16.8億元，公共財政預(yù)算收支執(zhí)行是平衡的。
基金預(yù)算收入完成7,473萬元，下降58%；基金預(yù)算支出9,442萬元，下降71%，基金預(yù)算收支執(zhí)行是平衡的。
（一）積極組織征收，圓滿完成了預(yù)算任務(wù)。努力克服結(jié)構(gòu)性減稅、清理取消收費等政策性減收因素，深入進行稅源調(diào)查，全面掌握了稅費源結(jié)構(gòu)和底數(shù)，合理分配收入任務(wù)，逐級落實保收入責任制。完善了依法治稅機制，加大了重點稅源監(jiān)管力度，堵塞征管中的各種漏洞。強化稅收專項稽查，全年清理回收欠稅達到1.6億元。進一步規(guī)范非稅收入征管行為，堅持以票管收、源頭控收，確保了各項收入及時、足額入庫。
（二）全力對上爭取，有效緩解了財政壓力。認真研究國家政策走向，以省委實施“五大規(guī)劃”及“兩大平原”綜合配套改革試點為契機，把對上爭取當成頭等大事來抓。及時將全省財政工作會議獲得的重要信息進行梳理，形成書面提要通報給各部門，同時將對上爭取任務(wù)分解到責任單位，做到有目標、有責任、有考核。通過各部門全力以赴、不辭辛苦的努力，全市對上爭取有了新突破，到位的各項轉(zhuǎn)移支付資金達到15.4億元，同比增加1億多元，有效地緩解了本級支出壓力，為各項事業(yè)的發(fā)展提供了支撐。
（三）落實改善民生，促進了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。社會保障工作是有效改善民生的重中之重。全年撥付各項養(yǎng)老保險基金4.09億元、城鄉(xiāng)低保資金5553萬元、救助救災(zāi)資金1902萬元。審核撥付城鄉(xiāng)居民醫(yī)療費補助5377萬元，籌集就業(yè)再就業(yè)資金2266萬元。籌措5500萬元兌現(xiàn)了新一輪規(guī)范津補貼、提高了住房公積金財政補助標準。投入6652萬元重點用于義務(wù)教育學校改造，著力改善辦學條件。投入6485萬元用于丹阿公路虎林至虎頭段建設(shè)，2112萬元維修維護農(nóng)村公路及危橋。投入9034萬元推動農(nóng)村城鎮(zhèn)化，投入1966萬元改造解放街、晨光北路及次干巷道，投入995萬元鋪裝城區(qū)供熱管網(wǎng)及分戶改造，投入808萬元改擴建城區(qū)給水系統(tǒng)，投入500萬元新建平房區(qū)公廁及背街改造，投入1454萬元改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，綜合治理西大溝、穆棱河，綠化美化城鄉(xiāng)人居環(huán)境。及時足額發(fā)放各項涉農(nóng)補貼1.47億元，投入691萬元用于扶貧、支持特色農(nóng)業(yè)及發(fā)展畜牧業(yè)，投入1.51億元加快農(nóng)田水利建設(shè)步伐。2014年全市用于民生支出11.4億元，占公共財政預(yù)算支出的54%。
（四）推進財政改革，提升了管理水平。深化部門預(yù)算改革，按照綜合預(yù)算的理念，將各類資金全部納入部門預(yù)算管理，完善支出定額標準體系，細化預(yù)算編制，積極推動了預(yù)決算的有機銜接。繼續(xù)推進國庫集中支付與公務(wù)卡改革，逐步規(guī)范了預(yù)算單位的支出行為。進一步簡化了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政支出審核程序，還原了其會計核算的主體地位，解決了偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理支出業(yè)務(wù)的困難。結(jié)合國家對財政預(yù)決算公開的要求，在政府網(wǎng)站上公開了財政預(yù)算及“三公”經(jīng)費控制數(shù)。根據(jù)財政部出臺的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，制發(fā)了我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度樣本，對建立健全行政事業(yè)單位崗位廉政風險責任制度起到了指導作用。
（五）嚴格支出管理，強化了監(jiān)督績效。認真貫徹落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，從嚴控制一般性支出，制定了《虎林市“三公”經(jīng)費支出管理辦法》，“三公”經(jīng)費同比減少770萬元。在上年拍賣部分公車的基礎(chǔ)上，清理封存超編公務(wù)用車22輛，拍賣騰退辦公用房實現(xiàn)收入708萬元。制定了黨政機關(guān)差旅費、會議費、公務(wù)接待管理辦法，進一步明確了公務(wù)支出具體標準。針對政府性項目資金，制發(fā)了政府性投資項目資金分期撥付和項目委托評審辦法，為確保工程質(zhì)量，提高資金使用效益提供了條件。2014年評審207個項目，送審金額6.5億元，審減額9600萬元，審減率14.8%。擴大預(yù)算項目績效評價規(guī)模，對全市10個政府重點工程和民生支出項目開展了預(yù)算績效評價工作，評價財政資金9758萬元，并將績效評價結(jié)果作為2015年項目預(yù)算編制的參考依據(jù)。
2014年，我市財政收支都有較大幅度的增長，創(chuàng)下了歷史新高，公共財政預(yù)算收入增幅在全省縣級排名第10位，總量排名升至18位，稅收收入占公共預(yù)算收入的81.5%，收入質(zhì)量較高。但是面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)仍然嚴峻，當前既有招商引資企業(yè)即將達產(chǎn)達效、原有骨干企業(yè)穩(wěn)中有升的增收因素，也有因經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理導致的收入基礎(chǔ)相對薄弱、結(jié)構(gòu)性減稅政策、逐步減少行政性收費、清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策給招商引資工作帶來不利影響等減收因素，更有養(yǎng)老保險并軌、普調(diào)工資、公務(wù)用車改革、企業(yè)養(yǎng)老保險補差等大額剛性支出陡增帶來的巨大壓力。總的看，新一年的財政工作任務(wù)艱巨、責任重大，為此我們只有潛心研究政策，用心找準對策，努力恒心實干，才能創(chuàng)造新的業(yè)績，實現(xiàn)新的目標。
二、2015年財政預(yù)算安排
2015年預(yù)算安排的指導思想是：以黨的十八大精神為指導，深入貫徹市委、市人大及上級財政部門的安排部署，以穩(wěn)中求進為總基調(diào)，以“抓收入、控支出、強管理、惠民生”為主線，主動適應(yīng)新常態(tài)，嚴格執(zhí)行新《預(yù)算法》，全面深化各項財稅改革，積極推進依法理財，全力保障民生及重點支出，加快建設(shè)生態(tài)宜居幸福虎林。
2015年預(yù)算編制的基本原則：收入預(yù)算編制方面，一是堅持實事求是、積極穩(wěn)妥原則，公共財政預(yù)算收入與國民經(jīng)濟發(fā)展和各項財政政策相銜接，既要客觀，又要積極；二是堅持挖掘潛力、從嚴管理原則，充分挖掘收入增長潛力，加強稅收征管，做到依法征收、應(yīng)收盡收。支出預(yù)算編制方面，一是堅持突出保障和改善民生原則，財政資金優(yōu)先落實國家、省和市委、市政府的民生政策，解決好群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題；二是堅持形成生產(chǎn)力原則，落實促進穩(wěn)增長的政策措施，支持產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)，盡快形成現(xiàn)實生產(chǎn)力。三是要堅持集約節(jié)約原則，整合資源集約使用，整合資金集中使用，牢固樹立過緊日子思想，勤儉節(jié)約花好每一分錢。
根據(jù)財政部完善政府預(yù)算體系的有關(guān)要求，從2015年起，育林基金、殘疾人就業(yè)保障金等11項基金收支列入公共預(yù)算管理。結(jié)合經(jīng)濟增長和財稅政策變化情況，在“營改增”全面鋪開之前，2015年全市公共預(yù)算收入預(yù)期目標為： 財政總收入10.6億元，增長19%。在財政總收入中，上劃中央、省級收入5.6億元，公共預(yù)算收入近5億元，增長10%。全市公共預(yù)算支出預(yù)安排14.15億元，比上年初預(yù)算增長34%，比上年實際完成減少33%，其中：市本級支出11.1億元，專項轉(zhuǎn)移支付3.05億元。按照現(xiàn)行財政體制計算，當年公共預(yù)算收支安排總體上是平衡的。
2015年基金預(yù)算收入預(yù)安排6,500萬元，下降13%；基金支出預(yù)安排6,500萬元，下降31%。基金收支安排總體是平衡的。
三、堅定信心，依法理財，全面完成2015年預(yù)算任務(wù)
2015年是新《預(yù)算法》實施的第一年，也是全面推進財稅改革的關(guān)鍵一年，我們要重點做好以下幾方面工作：
（一）堅持依法治稅治費，大力組織財政收入。科學謀劃增收舉措，切實加強稅收征管。深入掌握重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點稅種的運行態(tài)勢，強化重點稅費監(jiān)控，增強組織收入的預(yù)見性和主動性。加大稅收專項稽查力度，嚴肅處理涉稅違法行為，爭取清繳欠稅工作有新突破。全面規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，繼續(xù)清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金項目。深化非稅收入收繳管理改革，進一步規(guī)范收繳行為，真正做到各項收入依法征收、應(yīng)收盡收。同時，加大對上爭取的力度，準確掌握爭取的方向目標，做好項目的前期工作，確保到位資金及時準確的使用。要加大對爭取資金成果和使用效果的考核，表彰先進，敦促后進。
（二）落實各項惠民措施，不斷提高民生保障水平。堅持保工資、保民生、保運轉(zhuǎn)，讓人民群眾得到更多實惠的理念，優(yōu)先保障基本公共衛(wèi)生、城鄉(xiāng)低保、五保戶、城鄉(xiāng)醫(yī)保等各項提高標準的財政補助。推進公務(wù)用車改革，確保按規(guī)定標準兌現(xiàn)公務(wù)交通補貼。充分準備為企業(yè)養(yǎng)老保險收支缺口注入補助資金，支持機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險改革，籌措資金重點保障機關(guān)事業(yè)單位人員工資調(diào)整到位。支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，拓寬就業(yè)渠道。提高村干部及社區(qū)委主任工資待遇，改善村級組織辦公活動場所。支持教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和教師培訓，提高教育教學質(zhì)量。推動縣級公立醫(yī)院改革，保證中醫(yī)院、婦幼保健院等10項民生大事的資金需要。推進保障性安居工程和危舊樓維修改造，加大食品藥品安全監(jiān)管投入，讓人民群眾更滿意更放心。
（三）堅持綠色發(fā)展，推進產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)。圍繞“兩大平原”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)綜合配套改革，支持綠色食品產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。支持提升糧食產(chǎn)能，增強農(nóng)業(yè)保障能力。引導金融部門加大對財源項目和實體經(jīng)濟的投放力度，滿足農(nóng)村新型經(jīng)營主體的資金需求。支持畜牧產(chǎn)業(yè)化，推進養(yǎng)殖規(guī)模化。支持提升旅游產(chǎn)業(yè)層次，做活做強邊貿(mào)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)。整合資金加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增強經(jīng)濟開發(fā)區(qū)承載能力。依法依規(guī)研究財政資金扶持政策，引導地產(chǎn)特色中小企業(yè)擴大規(guī)模、原有骨干企業(yè)裂變升級。
（四）貫徹新《預(yù)算法》，推進財政改革。探索實行財政中期規(guī)劃管理，研究編制三年財政滾動預(yù)算，提高財政政策前瞻性、有效性和可持續(xù)性。當年預(yù)算超收收入全部納入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，部門預(yù)算結(jié)余資金收回用于保障民生和重點支出。對重點支出根據(jù)改革需要和確需保障的內(nèi)容統(tǒng)籌安排，優(yōu)先保障，不再同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤。推進預(yù)決算公開，細化“三公”經(jīng)費公開項目。深入實施國庫集中支付制度，推行公務(wù)卡結(jié)算，嚴控現(xiàn)金使用，加大力度壓縮財政暫付款。加強國有資產(chǎn)規(guī)范化與信息化建設(shè)，結(jié)合辦公用房清理和公車改革，加強國有資產(chǎn)出借、租賃、轉(zhuǎn)讓等方面監(jiān)管。支持各部門開展政府購買服務(wù)，降低公共服務(wù)成本，提高公共服務(wù)質(zhì)量。
（五）嚴肅財經(jīng)紀律，加強支出監(jiān)管。提高預(yù)算編制完整性和部門預(yù)算的到位率，做到有預(yù)則支，無預(yù)不支。結(jié)合實際需求統(tǒng)籌安排各部門支出，預(yù)算執(zhí)行中原則上不再追加，非稅收入全部納入預(yù)算管理不再單獨安排返還。實行預(yù)算執(zhí)行分月報告制度，嚴格按照預(yù)算列支范圍執(zhí)行。長期牢固樹立過緊日子的思想，落實厲行勤儉節(jié)約要求，進一步壓縮車輛經(jīng)費、會議費、接待費等一般性支出。規(guī)范政府投資項目評審和政府采購程序，嚴格執(zhí)行大項目委托評審及“四三三”支付方式。結(jié)合反腐倡廉新要求，加大財政執(zhí)法執(zhí)紀力度，重點開展《會計法》及“小金庫”專項執(zhí)法檢查和專項治理，杜絕各類違法違紀現(xiàn)象發(fā)生。
